En esta era de nuevas empresas y unicornios, toda persona de negocios inteligente querría saber cuándo su negocio será rentable o cuándo alcanzará un punto de equilibrio (PE). También hay otras consultas en mente, como: ¿es mejor cambiar la estructura de precios para obtener ganancias o cómo obtener más ganancias que solo pérdidas recurrentes? Es el análisis del punto de equilibrio el que ayuda a encontrar las respuestas a las preguntas mencionadas anteriormente.
¿Qué es el punto de equilibrio?
El punto de equilibrio se utiliza de múltiples maneras en el campo de los negocios, las finanzas y las inversiones. El análisis PE se considera una herramienta financiera crucial e importante que ayuda a una entidad a determinar la etapa en la que la empresa o cualquier producto nuevo se considerará rentable.
Al llegar al punto de equilibrio, significa que una empresa no obtiene ganancias ni pérdidas y, por lo tanto, se conoce como el punto sin ganancias o sin pérdidas. PE simplemente muestra que todos los costos han sido cubiertos, lo que significa:
Ingresos = Costo variable total + Costo fijo total
¿Cómo calcular el punto de equilibrio?
Cálculo del punto de equilibrio comercial
El cálculo del punto de equilibrio se aplica a una gran variedad de contextos. Por ejemplo, en el mundo de las finanzas y la economía, el punto de equilibrio se refiere a la etapa en la que el costo total y el ingreso total se igualan.
Este análisis PE ayuda a determinar la cantidad de unidades o ingresos necesarios para cubrir los costos totales. El costo total aquí comprende costos fijos y variables. En su mayoría, los costos fijos bajos tendrán un punto de equilibrio de venta bajo.
Costos fijos: también se conocen como costos generales o gastos que permanecen iguales y no cambian con la producción variable, como pagos de préstamos, alquileres, seguros o impuestos. Esto simplemente significa que incluso en el caso de producción cero, se deben incurrir en costos fijos.
Costos Variables: Son los gastos que están directamente relacionados con el volumen de producción de la empresa. Los costos variables cambian según cuánto produce o vende una empresa, unidades como el costo de la electricidad, el empaque y el costo de la materia prima, los salarios.
Fórmula de punto de equilibrio por unidad
Punto de equilibrio por unidad = Costos fijos / (precio de venta por unidad – costos variables por unidad)
Fórmula del punto de equilibrio en ventas (PEV)
Punto de equilibrio en ventas (PEV) = Costos fijos / margen de contribución
Hay que considerar que el margen de contribución se calcula de la siguiente manera:
Margen de contribución = (precio de venta por unidad – costos variables por unidad) / precio de venta por unidad
Por ejemplo:
Costos variables por unidad: PEV 400
Precio de venta por unidad: PEV 600
Ganancias deseadas: PEV 4 USD
Costos fijos totales: PEV 10 USD
Para calcular el punto de equilibrio por unidad, divida PEV 1.000.000 (costos fijos) por PEV 200 que es la contribución por unidad, calculada como: PEV 600 – PEV 400 (Ventas/unidad- Costos variables/unidad)
Punto de Equilibrio (Unidad) = PEV 1.000.000/ PEV 200 = 5000 unidades.
Para derivar el punto de equilibrio en PEV: Multiplique 5.000 unidades con el precio de venta de PEV 600 por unidad.
Ventas de equilibrio @ 5.000 unidades x PEV 600 = PEV 30 USD (punto de equilibrio en dólares)
Cálculo del punto de equilibrio de inversión
Sin embargo, en el mundo de las inversiones, el punto de equilibrio se logra cuando el precio de mercado de un activo es igual a su costo original. Veamos a través de un ejemplo, cómo calcular el PE en términos de negociación de acciones y opciones.
Ejemplo 1: un inversor compra acciones de la empresa XYZ a PEV 100, este punto de precio es ahora su punto de equilibrio en la operación. Entonces, si el precio se mueve por encima de PEV 100, obviamente, el inversor está ganando dinero. Y, si las acciones caen por debajo de PEV 100, están perdiendo dinero.
Entonces, si el precio se mantiene en PEV 100, están muy en el PE, porque el inversor en este punto de precio no está ganando ni perdiendo nada.
Ejemplo 2: el punto de equilibrio se calcula de manera diferente en el comercio de opciones. Por ejemplo, si un inversor paga PEV10 como prima por una opción de compra de acciones y el precio de ejercicio es PEV 100. Entonces, el punto de equilibrio será igual a la prima más el precio de ejercicio, que es PEV 110. Ahora, si esto es aplicado a una opción de venta, entonces el punto de equilibrio se calcularía como el precio de ejercicio de PEV 100 menos la prima pagada de PEV 10, que asciende a PEV 90.
¿Cuándo se puede utilizar el análisis del punto de equilibrio?
Establecer un negocio o una puesta en marcha: un análisis de punto de equilibrio se vuelve muy crucial cuando uno va a establecer su nuevo negocio. Representa la viabilidad del negocio y también ayuda en la estructuración de precios.
Lanzamiento de un nuevo producto o servicio: si el negocio ya está funcionando y hay un nuevo lanzamiento de cualquier producto o servicio, sería beneficioso para la empresa determinar el análisis PE antes de lanzar el producto al mercado.
Cambiar el modelo de negocio: si hay un cambio planificado en el modelo de negocio, por ejemplo, si uno está cambiando el negocio minorista al negocio mayorista en línea, entonces se vuelve importante calcular el análisis PE, ya que da una idea justa de los precios y costos también.
¿Por qué es importante calcular el punto de equilibrio?
El análisis PE ayuda a representar la ganancia máxima que puede generar un producto o servicio específico.
Ayuda a determinar la capacidad no utilizada de cualquier negocio, una vez que alcanzan el punto de equilibrio.
También puede ver el cambio en las ganancias, si el precio del producto ha aumentado o disminuido.
Conocer cuánto necesita vender en su negocio para ser rentable y, por lo tanto, establecer objetivos de ventas más concretos.
Ayuda a obtener los fondos para el negocio, ya que con el análisis del punto de equilibrio puede demostrar a terceros que su plan de negocios es viable y, por lo tanto, puede recibir fondos sobre esta base.
Por último, ayuda a fijar mejor el precio de los productos, que es la decisión más crítica de cualquier negocio. PE como herramienta ofrece el mejor precio de un producto que puede obtener el máximo beneficio.
Resumen
El punto de equilibrio es una métrica financiera importante, que ayuda a analizar el negocio y su viabilidad. Definitivamente ayuda a reducir los riesgos, establecer precios y objetivos, ayuda con financiamiento adicional, pero a largo plazo, no puede ser la única herramienta para juzgar la salud financiera de cualquier negocio.
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